Anda boleh memotong perbelanjaan perubatan yang belum dibayar yang melebihi 7.5% daripada Pendapatan Kasar yang Diselaraskan jika anda menyenaraikan potongan.
Membuat Kebanyakan Potongan Perubatan
Oleh kerana anda mesti melebihi had 7.5%, strategi kritikal untuk memaksimumkan perbelanjaan perubatan dikenali sebagai "bunching". Ideanya adalah untuk membayar bil perubatan sebanyak satu tahun yang mungkin. Sebaik sahaja bil perubatan anda untuk tahun ini melebihi had 7.5%, semua perbelanjaan melebihi jumlah itu adalah sepenuhnya ditolak.
Anda ingin membuat semua pembayaran mungkin pada tahun itu daripada menunggu sehingga tahun depan apabila anda sekali lagi mesti melebihi 7.5%. Dengan bunching, anda biasanya mengamalkan strategi dua tahun. Satu tahun anda membayar semua perbelanjaan yang anda boleh dan mengambil potongan, sementara tahun depan anda hanya membayar perbelanjaan yang perlu dibayar kerana anda mungkin tidak akan melebihi had pembatasan 7.5% pada tahun kedua. Rencanakan untuk mengambil keuntungan sebanyak mungkin.
Perbelanjaan Perubatan yang Dibenarkan
Perbelanjaan perubatan yang boleh dikurangkan adalah kos diagnosis, penawar, mitigasi, rawatan, atau pencegahan penyakit tertentu atau apa-apa rawatan yang mempengaruhi bahagian atau fungsi badan. Kos mestilah untuk penyakit tertentu dan bukan hanya untuk peningkatan kesihatan umum. Diagnosis arthritis memperluaskan senarai kemungkinan potongan perubatan yang dibenarkan. Pelbagai perbelanjaan boleh ditolak. Perbelanjaan yang mudah dikenalpasti termasuk:
- yuran doktor
- kos hospital
- bil makmal
- ubat preskripsi
- premium penjagaan kesihatan
- kos perjalanan untuk mendapatkan rawatan perubatan
Perbelanjaan lain
Sila lihat Penerbitan IRS 502 untuk senarai lengkap perbelanjaan yang mungkin dan tidak boleh ditolak. Perbelanjaan perubatan yang berkaitan dengan arthritis yang kurang dikenali ini boleh ditolak:
- Crutches, splints, braces, walker, skuter, kerusi roda, dan peralatan perubatan lain.
- Kos tambahan kasut ortopedik berbanding kasut biasa.
- Duduk kerusi lif ortopedik.
- Tilam khas dan papan katil papan lapis untuk melegakan arthritis. (Ketetapan Hasil 68-212)
- Alat bantu adaptif dan alat bantuan Kos atau kos tambahan di atas barangan "biasa" seperti pek haba dan ais, peralatan senaman, peralatan dapur cengkaman, penyokong, penyokong, pakaian dan pakaian mandi.
- Rawatan oleh ahli akupunktur, kiropraktor, osteopat, lelaki perubatan India, atau pengamal Sains Kristian.
- Hidroterapi (rawatan air), suntikan, dan rawatan x-ray.
- Kos penyesuaian kereta atau rumah kepada kemampuan terhad.
- Peningkatan modal kepada harta apabila tujuan utamanya adalah keperluan perubatan (contoh: kolam renang, tab mandi panas, spa berenang, lif, lif khas) hanya boleh ditolak sehingga kosnya melebihi kenaikan nilai harta itu. Peningkatan sebenar nilai ke rumah adalah yang terbaik ditentukan oleh penilaian. Perbelanjaan yang dilakukan untuk menyesuaikan kediaman untuk kecacatan fizikal seperti tanjakan, bar sokongan, gandar pintu khas dan lekapan dianggap tidak meningkatkan nilai rumah dan boleh ditolak sepenuhnya.
- Pemasangan rumah berpecah seperti penghawa dingin, pemanas, pelembap, pembersih udara, dan pusaran air yang digunakan untuk faedah orang yang sakit.
- Perlindungan khas untuk meringankan tekanan mental yang disebabkan oleh ruam lupus.
- Rawatan arthritis secara perubatan tidak terbukti pada umumnya boleh ditolak kerana IRS telah mengambil jawatan bahawa ia tidak boleh membuat pertimbangan dalam bidang perubatan. Pembayaran kepada pengamal tidak berlesen boleh ditolak jika jenis dan kualiti perkhidmatan mereka tidak menyalahi undang-undang.
- Kos operasi dan penyelenggaraan untuk aset modal seperti kolam renang, spa, pemanas, pembersih udara, dan lain-lain dari segi air, elektrik, pembersihan, pembaikan, penyelenggaraan, dan bahan kimia yang diperlukan adalah kos tersembunyi yang boleh ditolak. Semua kos boleh ditolak sekiranya tidak ada atau hanya sebahagian daripada aset modal yang boleh ditolak.
- Program kawalan berat badan yang disyorkan oleh doktor anda untuk mengurangkan tekanan pada sendi artritis. Walau bagaimanapun, potongan yang dibenarkan untuk makanan diet khas mungkin dihadkan.
Mengurangkan Kos Kolam Renang
Jika berenang diresepkan sebagai rawatan atau terapi fizikal, kos membina kolam renang rumah boleh dikurangkan sebahagiannya sebagai perbelanjaan perubatan . Walau bagaimanapun, IRS mungkin mempersoalkan potongan kerana kemungkinan kolam itu boleh digunakan untuk rekreasi.
Sekiranya anda dapat menunjukkan bahawa kolam itu dilengkapi khusus untuk meringankan keadaan anda dan tidak sesuai untuk rekreasi, IRS kemungkinan akan membenarkan potongan. Sebagai contoh, IRS membenarkan potongan untuk kolam yang dibina oleh pesakit osteoarthritis. Doktornya ditetapkan berenang beberapa kali sehari sebagai rawatan. Dia membina kolam pusingan dalaman dengan tangga yang direka khas dan alat hidroterapi. Memandangkan ciri-ciri ini, IRS menyimpulkan bahawa kolam itu direka khas untuk memberikan rawatan perubatan.
Perbelanjaan Perniagaan Vs. Perbelanjaan Perubatan
Cara lain sekitar had 7.5% ialah apabila perbelanjaan dapat dikelaskan semula sebagai sesuatu yang lain. Sesetengah perbelanjaan dikurangkan sebagai perbelanjaan perniagaan dan bukan perbelanjaan perubatan. Mengaku potongan perniagaan tidak dikenakan pembatasan 7.5%. Sekiranya anda kurang upaya dan mempunyai perbelanjaan yang diperlukan untuk anda bekerja (perbelanjaan kerja yang berkaitan dengan kemerosotan), anda boleh mengambil potongan perniagaan untuk perbelanjaan ini, dan bukan potongan perubatan. Anda dilumpuhkan jika anda mempunyai sama ada:
- Kecacatan fizikal atau mental (contohnya, kebutaan atau pekak) yang secara fungsinya menghalang kerja anda
- Kerosakan fizikal atau mental (sebagai contoh, penglihatan atau gangguan pendengaran) yang secara besarnya menghadkan satu atau lebih aktiviti kehidupan utama anda, seperti melakukan tugas manual, berjalan, bercakap, bernafas, belajar, atau bekerja
Anda boleh mengurangkan perbelanjaan berkaitan penjejasan sebagai belanja perniagaan jika mereka:
- Perlu bagi anda untuk melakukan kerja anda dengan memuaskan
- Untuk barangan atau perkhidmatan yang tidak diperlukan atau digunakan, selain daripada secara kebetulan, dalam aktiviti peribadi anda
- Tidak dilindungi secara khusus di bawah undang-undang cukai pendapatan yang lain.
Jika anda bekerja sendiri potongan itu dituntut pada Jadual C. Jika anda seorang pekerja, perbelanjaan disenaraikan di Borang 2106 anda.
Perbelanjaan Tidak Boleh Ditanggung
Banyak perbelanjaan, walaupun seolah-olah berkaitan dengan rawatan kesihatan arthritis, secara khusus tidak boleh ditolak. Contohnya adalah kos ubat yang berlebihan (walaupun anda mempunyai preskripsi doktor). Ubat over-the-counter seperti:
- aspirin (Bayer, Anacin, dan lain-lain)
- ibuprofen (Advil, Motrin)
- ketoprofen (Orudis)
- naproxen (Aleve)
- acetaminophen (Tylenol, Excedrin, dan sebagainya)
Walau bagaimanapun, sesetengah produk over-the-counter dan bukan preskripsi masih boleh ditolak sepenuhnya .
Di samping itu, ganja yang ditetapkan secara perubatan, yang kini juga dikenali sebagai "ganja perubatan," juga telah diperintah tanpa syarat.
Penekanan dan Dokumentasi penting
Apabila memotong perbelanjaan perubatan ini, mereka harus didokumenkan dengan betul dengan resit. Anda harus mempunyai cadangan bertulis daripada doktor anda yang menyatakan keperluan perubatan. Sebarang perbelanjaan yang dianggap sebagai peribadi bukan perubatan tidak boleh ditolak. Ini tidak boleh menghalang anda daripada menolak perbelanjaan perubatan yang sah. Undang-undang cukai adalah rumit dan sentiasa berubah.
IRS mengawasi potongan perubatan yang besar jadi pastikan untuk mendapatkan nasihat cukai pakar. Cadangan doktor tidak menjamin kelulusan IRS. IRS boleh dan tidak mempertikaikan keperluan perubatan perbelanjaan walaupun cadangan doktor disediakan sebagai sandaran.
Artikel ini bukan pengganti bagi perkhidmatan perakaunan profesional. Sila berunding dengan profesional cukai kompeten untuk menjawab soalan khusus anda.
Oleh Richard Eustice, bekas ahli profesional cukai selama lebih 15 tahun, bersara awal kerana kecacatan daripada arthritis rheumatoid.
> Sumber:
> Cukai Pendapatan, oleh JKLasser; Liberty Tax, oleh Robert C. Carlson, JD, CPA
> Buku Pengetahuan Cukai, Kelas Klasik
> Penulisan, Arthritis Today majalah Nov / Dec96