Semak Peraturan Dengan IRS Setiap Tahun!
Soalan: Bilakah Pools, Spas dan Penambahbaikan Rumah Lain Penurunan Cukai?
Perbelanjaan beberapa penambahbaikan rumah utama (seperti: kolam renang, spa, lif, lif, landai, dll.) "Mungkin" boleh dikurangkan cukai sebagai perbelanjaan perubatan. Bagaimana anda menentukan perbelanjaan perubatan anda, jika ada , untuk jumlah yang anda bayar untuk jenis penambahbaikan atau peralatan khas yang dipasang di rumah anda?
Jawapan: Menurut Penerbitan IRS 502 , perbelanjaan perubatan adalah kos diagnosis, penawar, mitigasi, rawatan, atau pencegahan penyakit, dan kos untuk rawatan yang melibatkan mana-mana bahagian atau fungsi badan. Ini termasuk kos peralatan, bekalan, dan peralatan diagnostik yang diperlukan untuk tujuan ini. Walau bagaimanapun, perbelanjaan penjagaan perubatan mestilah terutamanya untuk mengurangkan atau mencegah kecacatan fizikal atau mental atau penyakit. Mereka tidak termasuk perbelanjaan yang hanya memberi manfaat kepada kesihatan umum.
Mengurangkan Perbelanjaan Peningkatan Modal
Anda boleh memasukkan dalam jumlah perbelanjaan perubatan yang anda bayar untuk peralatan khas yang dipasang di rumah, atau untuk penambahbaikan jika tujuan utamanya adalah penjagaan perubatan untuk anda, pasangan anda, atau tanggungan anda. Kos penambahbaikan kekal yang meningkatkan nilai harta anda mungkin sebahagiannya dimasukkan sebagai perbelanjaan perubatan. Kos penambahbaikan dikurangkan dengan peningkatan nilai harta anda.
Hanya perbezaannya adalah perbelanjaan perubatan. Sekiranya nilai harta anda tidak meningkat dengan peningkatan, keseluruhan kos dimasukkan sebagai perbelanjaan perubatan. Peningkatan sebenar nilai ke rumah adalah yang terbaik ditentukan oleh penilaian.
Mengurangkan Kos Kolam Renang dan Spa
Jika berenang dan latihan air lain ditetapkan sebagai rawatan atau terapi fizikal, kos membina kolam renang rumah, tab mandi panas atau spa berenang mungkin sebahagiannya boleh ditolak sebagai perbelanjaan perubatan.
Walau bagaimanapun, IRS mungkin mempersoalkan potongan kerana kemungkinan kolam itu boleh digunakan untuk rekreasi. Sekiranya anda dapat menunjukkan bahawa kolam itu dilengkapi khusus untuk meringankan keadaan anda dan tidak sesuai untuk rekreasi, IRS kemungkinan akan membenarkan potongan. Contoh: IRS membenarkan potongan untuk kolam yang dibina oleh pesakit osteoarthritis . Doktornya ditetapkan berenang beberapa kali sehari sebagai rawatan. Dia membina kolam pusingan dalaman dengan tangga yang direka khas dan alat hidroterapi. Memandangkan ciri-ciri ini, IRS menyimpulkan bahawa kolam itu direka khas untuk memberikan rawatan perubatan.
Penambahbaikan yang Tidak Menambah Nilai Ke Rumah
Sesetengah penambahbaikan yang dibuat untuk menampung rumah untuk keadaan kurang upaya anda, atau pasangan anda atau tanggungan anda yang tinggal dengan anda, tidak biasanya meningkatkan nilai rumah dan kosnya boleh dimasukkan sepenuhnya sebagai perbelanjaan perubatan. Peningkatan ini termasuk, tetapi tidak terhad kepada perkara berikut:
- Membina pintu masuk atau keluar untuk rumah anda.
- Meluaskan pintu di pintu masuk atau keluar ke rumah anda.
- Mempelbagaikan atau mengubahsuai lorong-lorong dan pintu dalaman.
- Memasang pagar, bar sokongan, atau pengubahsuaian lain ke bilik mandi.
- Menurunkan atau mengubah suai kabinet dapur dan peralatan.
- Memindahkan atau mengubah suai cawangan dan lekapan elektrik.
- Memasang angkat teras dan lain-lain bentuk lif (tetapi lif biasanya menambahkan nilai ke rumah).
- Mengubah suai penggera kebakaran, pengesan asap, dan sistem amaran yang lain.
- Mengubah tangga.
- Menambah pegangan tangan atau merebut bar di mana saja (sama ada di bilik mandi).
- Mengubah perkakasan pada pintu.
- Mengubah kawasan di hadapan pintu masuk dan pintu keluar.
- Menggredkan tanah untuk menyediakan akses kepada kediaman.
- Hanya kos yang munasabah untuk menampung rumah untuk keadaan kurang upaya dianggap sebagai rawatan perubatan. Kos tambahan untuk motif peribadi, seperti alasan seni bina atau estetik, bukan perbelanjaan perubatan.
Kos operasi dan penyelenggaraan untuk aset modal seperti kolam renang, spa, pemanas, penapis udara dan lain-lain dari segi air, elektrik, pembersihan, pembaikan, penyelenggaraan dan bahan kimia yang diperlukan adalah kos tersembunyi yang boleh ditolak. Semua kos boleh ditolak sekiranya tidak ada atau hanya sebahagian daripada aset modal yang boleh ditolak.
Penekanan dan Dokumentasi penting
Apabila memotong perbelanjaan perubatan ini, mereka harus didokumentasikan dengan betul dengan resit dan anda harus mempunyai cadangan bertulis dari doktor anda yang menyatakan keperluan perubatan . Sebarang perbelanjaan yang dianggap sebagai peribadi bukan perubatan tidak boleh ditolak. Ini tidak boleh menghalang anda daripada menolak perbelanjaan perubatan yang sah.IRS mengawasi potongan perubatan yang besar jadi pastikan untuk mendapatkan nasihat cukai pakar. Cadangan doktor tidak menjamin kelulusan IRS. IRS boleh dan tidak mempertikaikan keperluan perubatan perbelanjaan walaupun cadangan doktor disediakan sebagai sandaran.
Sila lihat Penerbitan IRS 502 untuk senarai lengkap perbelanjaan perubatan yang mungkin dan tidak boleh ditolak.
Artikel ini bukan pengganti bagi perkhidmatan perakaunan profesional. Sila berunding dengan profesional cukai kompeten untuk menjawab soalan khusus anda.
Artikel oleh: Richard Eustice, bekas pakar cukai selama lebih 15 tahun, bersara awal kerana kecacatan daripada artritis reumatoid.
Sumber: Penerbitan IRS 502