Kelayakan subsidi premium ACA berdasarkan pendapatan, bukan aset
Kredit cukai premium (subsidi premium) adalah komponen utama "terjangkau" Akta Penjagaan Mampu (ACA). Tanpa mereka, liputan dalam pasaran individu tidak akan dapat menampung banyak orang.
Untuk meletakkan perspektif ini, perlu diingat bahawa purata premium pra-subsidi untuk rancangan yang dibeli dalam tempoh dua bulan pertama dari 2016 tempoh pendaftaran terbuka melalui Healthcare.gov adalah $ 408 setiap orang sebulan.
Tetapi premium selepas-premium purata adalah hanya $ 113 setiap orang sebulan. Dan 85 peratus orang yang mendaftar dalam perancangan melalui Healthcare.gov menerima subsidi, seperti 78 peratus daripada orang yang mendaftar melalui bursa berasaskan negeri di negeri-negeri yang tidak menggunakan Healthcare.gov.
Jelas sekali, subsidi menjadikan liputan insurans kesihatan jauh lebih realistik daripada yang dijangkakan. Tetapi ada persepsi yang salah bahawa subsidi premium Obamacare adalah satu bentuk kebajikan, dan / atau mereka hanya mendapat manfaat isi rumah berpendapatan rendah.
Mengapa Subsidi Premium Tidak Kebajikan
Subsidi adalah kredit cukai - walaupun kredit cukai yang boleh anda ambil terlebih dahulu, dibayar langsung kepada syarikat insurans kesihatan anda, dan bukannya menunggu untuk menuntut ke atas pulangan cukai anda seperti kredit cukai lain. Dan mereka berfungsi sama seperti kredit cukai lain yang mengehadkan kelayakan berdasarkan pendapatan - sebagai contoh, kredit penyelamat dan kredit cukai kanak-kanak.
Keuntungan cukai lain - seperti potongan sumbangan tradisional IRA jika anda dilindungi oleh pelan persaraan di tempat kerja, sumbangan Roth IRA, dan potongan bunga pinjaman pelajar - juga hanya tersedia jika pendapatan anda berada di bawah ambang tertentu.
Subsidi premium tidak mempunyai aset ujian t , tetapi tidak melakukan apa-apa contoh mengenai kredit cukai pendapatan dan sumbangan yang dikenakan cukai.
Ini bermakna kelayakan anda untuk kredit cukai tidak bergantung pada berapa banyak yang anda miliki dalam aset; ia hanya bergantung pada berapa banyak yang anda peroleh sepanjang tahun.
Ini adalah berbeza dengan program seperti SNAP (Program Bantuan Pemakanan Tambahan), yang mempunyai had kelayakan berdasarkan pendapatan dan aset / sumber.
Subsidi premium di bawah BPR tersedia untuk isi rumah dengan pendapatan sehingga 400 peratus dari tahap kemiskinan. Bagi keluarga empat, itu $ 97,000 pada 2016 (untuk liputan 2016, garis panduan tahap kemiskinan 2015 digunakan). Itu sudah tentu tidak berpendapatan rendah oleh sebarang imaginasi; kelayakan subsidi premium melangkau ke kelas menengah.
Tetapi Apa Mengenai Orang Dengan Aset Substansial?
Salah satu isu yang kadang-kadang timbul mengenai subsidi premium ada kaitan dengan kelayakan untuk rumah tangga bernilai tinggi yang memiliki aset yang signifikan tetapi pendapatan tahunan yang sederhana. Pesara awal adalah satu contoh; mereka mungkin telah disimpan selama beberapa dekad untuk mengumpulkan nilai bersih yang signifikan, dan kini bersara - sebelum usia 65 ketika Medicare menjadi tersedia - dan hidup dari pendapatan yang dicipta oleh pelaburan mereka. Akibatnya, pendapatan mereka boleh berada dalam lingkungan yang layak, walaupun mereka mempunyai enam atau tujuh portfolio pelaburan.
Adakah etika bagi orang-orang ini untuk menggunakan subsidi premium ACA? Topik ini muncul secara teratur di pelbagai forum internet, dan selalu ada orang yang mendakwa bahawa subsidi premium hanya boleh digunakan oleh orang yang "memerlukan" mereka, atau hanya oleh orang-orang "miskin".
Tetapi kedua-dua tuntutan ini tidak mempunyai penjelasan yang logik. Subsidi premium adalah kredit cukai. Kredit cukai tidak berdasarkan "keperluan," mereka berdasarkan nombor. Sekiranya anda memenuhi syarat berdasarkan peraturan IRS, anda layak - tidak ada subjektif tentang kredit cukai.
Dan seperti yang disebutkan di atas, subsidi premium tersedia untuk isi rumah kelas menengah - mereka tidak direka semata-mata untuk pelajar miskin.
Jika penggubal undang-undang yang menulis BPR berhasrat untuk mendapatkan subsidi premium untuk mempunyai ujian aset (iaitu, seperti SNAP, atau kelayakan Medicaid untuk warga tua yang memerlukan penjagaan rumah penjagaan), mereka akan memasukkannya dan mereka masih boleh memutuskan untuk melakukannya pada satu ketika pada masa hadapan.
Tetapi dengan menambah ujian aset akan membuat sistem yang sudah rumit lebih banyak lagi, dan akan menafikan matlamat penggubal undang-undang, iaitu untuk mendapatkan sebanyak mungkin orang ke dalam kolam risiko insurans kesihatan untuk mengurangkan kadar yang tidak diinsuranskan dan menyebarkan risiko kesihatan menyeberang dengan luas kolam yang mungkin.
Akibatnya, kita mempunyai subsidi premium yang berfungsi sama seperti kredit cukai pendapatan yang lain yang dikenakan kepada kebanyakan kelas pertengahan. Kelayakan untuk kredit cukai tidak mempunyai kaitan dengan aset, dan segala-galanya berkaitan dengan pendapatan. Sudah tentu, tidak beretika - dan menyalahi undang-undang - untuk mengelirukan pendapatan anda untuk memenuhi syarat untuk kredit cukai. Tetapi selagi anda melaporkan pendapatan anda dengan tepat kepada IRS, tidak ada hal yang tidak beretika tentang mengambil kredit cukai apabila anda memenuhi syarat untuk mereka.
Menariknya, jarang sekali mendengar orang mendakwa bahawa ia tidak beretika untuk, sebagai contoh, menuntut kredit cukai kanak-kanak atau kredit penyelamat apabila jurubayar cukai yang berkenaan mempunyai aset yang besar. Tetapi untuk semua tujuan praktikal, tidak ada perbezaan antara kredit cukai dan kredit cukai premium, kecuali hakikat bahawa kredit cukai premium boleh diambil lebih awal sepanjang tahun, dan kemudian berdamai dengan pulangan cukai anda .
Ia juga tidak biasa bagi sesiapa untuk mempersoalkan sama ada rumah isi rumah bernilai tinggi layak layak mendapat insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan (kebanyakannya), walaupun pada hakikatnya pelan tersebut sangat berfaedah. Menurut laporan CBO 2016, kerajaan dijangka menghabiskan $ 3.6 trilion subsidi insurans yang ditaja oleh majikan dari tahun 2017 hingga 2026 (disebabkan pengecualian premium daripada pendapatan dan cukai gaji), tetapi hanya satu perempat daripada amaun itu terhadap subsidi premium untuk pasaran individu.
Kemungkinan besar, polarisasi politik di sekitar BPR adalah sebab salah faham mengenai subsidi premium sebagai bentuk kebajikan, ketika mereka sebenarnya hanya kredit cukai pendapatan, seperti orang lain yang sudah ada jauh sebelum BPR.
Sekiranya Anda Layak untuk Kredit Cukai, Ambilnya
Ringkasnya, anda tidak perlu risau bahawa ia tidak beretika untuk menuntut subsidi premium anda kerana anda mempunyai telur sarang besar. Ia adalah kredit cukai, sama seperti kredit cukai lain. Akauntan cenderung untuk mengiklankan bahawa mereka akan membawa anda setiap kredit dan potongan cukai yang mungkin, dan pemfail cukai cenderung menghargai apa-apa rehat yang mereka dapat dari pulangan cukai mereka.
Sama ada ia memotong perkara seperti faedah gadai janji, sumbangan HSA, faedah pinjaman pelajar, atau sumbangan IRA, atau tuntutan kredit cukai seperti kredit penyelamat atau kredit cukai premium, kebanyakan pemfailkan cukai terlalu gembira berakhir dengan jumlah bil cukai yang lebih rendah. Dan pada penghujung hari, itulah semua kredit cukai premium.
Anda Boleh Tunggu untuk Menuntut Subsidi pada Pulangan Cukai Anda
Bagi sesetengah orang yang mempunyai aset penting, ia mungkin berasa lebih selesa - dan biasa - untuk membayar harga penuh untuk insurans kesihatan sepanjang tahun (dengan andaian anda mampu berbuat demikian) dan kemudian menuntut kredit cukai premium ke atas pemulangan cukai anda menggunakan Borang 8962 .
Selagi anda membeli liputan anda melalui pertukaran (pelan luar pertukaran tidak layak untuk kredit cukai premium), layak untuk kredit cukai berdasarkan pendapatan anda dan kos pelan penanda aras di kawasan anda berbanding dengan pendapatan anda, dan memenuhi keperluan kelayakan lain untuk kredit cukai premium , anda boleh membuat tuntutan kredit cukai terlebih dahulu (iaitu, dibayar secara langsung kepada pengangkut insurans kesihatan anda setiap bulan), atau pada pulangan cukai anda seperti yang anda lakukan dengan kredit cukai lain.
Tetapi dengan cara lain, yakinlah bahawa tidak ada hal yang tidak beretika mengenai tuntutan kredit cukai premium jika pendapatan anda membuat anda layak untuk itu. Aset anda bukan sebahagian daripada persamaan.