Peluasan Medicaid dan subsidi BPR bergantung kepada pendapatan, bukan aset
Subsidi premium Akta Penjagaan Terjangkau (ACA) (kredit cukai premium) tidak mempunyai ujian aset. Tidak juga pengembangan Medicaid di bawah BPR. Dalam kedua-dua kes, kelayakan hanya berdasarkan pendapatan. Tidak kira berapa banyak wang yang ada di bank atau pasaran saham, atau berapa banyak rumah mereka bernilai. Bantuan yang disediakan melalui Medicaid diperluas atau subsidi premium hanya bergantung kepada pendapatan tahunan.
Perkembangan Medicaid
Di Daerah Columbia dan 31 negeri yang telah meluaskan Medicaid, liputan Medicaid tersedia untuk mendaftar dengan pendapatan isi rumah sehingga 138% dari tahap kemiskinan. Had pendapatan bagi seorang ialah $ 16,753 pada tahun 2018, tetapi ketika tahap kemiskinan meningkat dari masa ke masa, batas pendapatan atas untuk kelayakan Medicaid juga meningkat (ujian aset masih digunakan untuk kelayakan Medicaid dalam beberapa keadaan-contohnya, orang tua yang di rumah penjagaan yang dibayar oleh Medicaid).
Dalam 18 daripada 19 negeri yang lain (semua tetapi Wisconsin), terdapat kira-kira 2.4 juta orang yang berada dalam jurang liputan, tanpa akses yang realistik terhadap insurans kesihatan-mereka tidak layak untuk Medicaid, dan pendapatan mereka terlalu rendah untuk subsidi premium, yang tidak melebihi paras kemiskinan.
Kredit cukai premium (alias, subsidi)
Di negeri-negeri yang belum mengembangkan Medicaid, kelayakan untuk subsidi premium dalam pertukaran bermula pada tahap kemiskinan, dan memanjangkan hingga 400% dari tingkat kemiskinan.
Di negara-negara yang telah mengembangkan Medicaid, kelayakan untuk subsidi premium bermula di mana kelayakan Medicaid berakhir (138% dari tahap kemiskinan) dan memanjang hingga 400% dari tingkat kemiskinan.
Bagi keluarga empat, 400% daripada tahap kemiskinan kini $ 98,400 dalam pendapatan tahunan. Bagi isi rumah dua, ia adalah $ 64,960 dalam pendapatan tahunan.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa sesetengah pemohon tidak memenuhi syarat untuk subsidi, walaupun mempunyai pendapatan yang berada di bawah 400% dari tahap kemiskinan. Ini terutama berlaku untuk orang muda (premiumnya lebih rendah kerana usia mereka) dan orang yang tinggal di kawasan di mana premium pra-subsidi purata agak rendah.
Tetapi untuk semua orang yang berpendapatan sehingga 400% dari tahap kemiskinan (malangnya, malangnya orang-orang dalam jurang liputan Medicaid tersebut), ACA menjamin bahawa pelan Perak kos terendah kedua tidak akan lebih mahal daripada pra- menentukan peratusan pendapatan mereka.
Apa yang dikira sebagai pendapatan?
Kelayakan untuk subsidi Medicaid dan premium yang diperluaskan di bawah BPR bergantung kepada pendapatan kasar disesuaikan (MAGI) yang disesuaikan. Dan ada MAGI khusus ACA . Anda bermula dengan pendapatan kasar anda yang diselaraskan (AGI), iaitu garis 37 pada Borang 1040 (Baris 4 pada Borang 1040EZ, dan Baris 21 pada Borang 1040A).
Kemudian ada tiga perkara yang mesti ditambah ke AGI anda untuk mendapatkan MAGI anda untuk menentukan kelayakan subsidi dan medicaid. Sekiranya anda mempunyai pendapatan dari mana-mana sumber ini, anda perlu menambahnya kepada AGI anda (jika anda tidak mempunyai pendapatan dari mana-mana sumber ini, MAGI anda hanya sama dengan AGI anda):
- Pendapatan Keselamatan Sosial yang tidak boleh dikenakan cukai
- Pendapatan faedah yang dikecualikan cukai (contohnya, jika anda mempunyai bon perbandaran yang dikecualikan cukai)
- Pendapatan pendapatan asing dan perbelanjaan perumahan untuk rakyat Amerika yang tinggal di luar negara
Kelayakan subsidi anda (dan kelayakan Medicaid di 31 negeri yang telah meluaskan Medicaid) bergantung kepada MAGI anda. Tetapi tidak ada ujian aset.
Sesetengah penentang BPR telah menangis, mengeluh bahawa orang dengan pelaburan berjuta-juta dolar boleh menerima subsidi premium dalam bursa. Ini benar, walaupun pendapatan pelaburan di luar akaun berfaedah cukai (401k, IRA, HSA, dan lain-lain) dianggap sebagai pendapatan tahunan. Oleh itu, satu orang yang tidak bekerja tetapi memperoleh $ 50,000 dalam keuntungan pelaburan sepanjang tahun dalam akaun yang dikenakan cukai tidak layak untuk subsidi premium dalam pertukaran (had pendapatan atas adalah $ 48,240 untuk satu individu).
Kerugian cukai untuk insurans kesihatan adalah norma
Tetapi ia juga penting untuk diperhatikan bahawa subsidi premium BPR adalah kredit cukai sahaja. Bagi mereka yang mendapatkan insurans kesihatan mereka daripada majikan-yang merupakan majoriti orang Amerika yang tidak berumur tua-selalu ada rehat cukai yang signifikan. Bahagian premium yang dibayar oleh majikan adalah pampasan bebas cukai untuk pekerja. Dan bahagian premium yang dibayar oleh pekerja adalah gaji yang dipotong pra-cukai.
Tidak pernah ada ujian aset atau ujian pendapatan untuk perkara itu-dengan susunan ini.
Sebaliknya, premium insurans kesihatan individu hanya boleh ditolak cukai sepenuhnya untuk orang yang bekerja sendiri. Orang yang membeli perlindungan mereka sendiri tetapi tidak bekerja sendiri (misalnya, mereka bekerja untuk majikan yang tidak menawarkan perlindungan) boleh memasukkan premium insurans kesihatan dalam jumlah perbelanjaan perubatan mereka untuk tahun ini, tetapi hanya perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5 peratus pendapatan boleh ditolak. Amaun ini akan meningkat kepada 20 peratus pada 2019. [Ia digunakan pada kadar 7.5 peratus, tetapi BPR meningkat kepada 10 peratus pada 2017. Bagaimanapun, Akta Percukaian dan Pekerjaan, yang digubal pada Disember 2017, menurunkan ambang itu kepada 7.5 peratus untuk tahun 2017 dan 2018.]
Sekarang bahawa BPR menyediakan subsidi premium kepada beberapa juta orang dengan insurans kesihatan individu, ia pada asasnya menyesuaikan lapangan bermain dari segi kelebihan cukai bagi orang yang membeli insurans kesihatan mereka sendiri dan orang yang mendapat insurans dari majikan (walaupun orang yang memperoleh lebih daripada 400% daripada tahap kemiskinan dan membeli insurans kesihatan mereka sendiri masih kurang berfaedah apabila dibandingkan dengan rakan-rakan mereka yang menerima insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan).
Seseorang dengan sejuta dolar dalam simpanan tetapi hanya $ 30,000 / tahun pendapatan (sama ada pendapatan pelaburan atau pendapatan dari pekerjaan, atau gabungan kedua) boleh mendapat manfaat daripada kredit cukai premium ACA. Sesetengah penentang BPR telah mengeluh bahawa ini tidak adil, dan ia mengambil kesempatan daripada "kelemahan" dalam BPR.
Tetapi jika orang yang sama bekerja untuk majikan yang menyediakan insurans kesihatan, dia akan menerima pampasan bebas cukai dalam bentuk sumbangan majikan kepada premium, dan akan membayar bahagiannya sendiri premium dengan dolar pra-cukai. Dia mungkin hanya membayar $ 100 atau lebih dalam premium setiap bulan (atau tidak ada apa-apa, bergantung kepada berapa majikannya yang murah hati). Namun ini jarang dilihat sebagai kelemahan, dan tidak dilihat sebagai orang kaya "mengambil keuntungan" dari sistem.
Apabila dilihat dari perspektif ini, kredit cukai premium ACA semata-mata telah membantu untuk meletakkan lebih banyak insurans kesihatan individu setanding dengan insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan. Dan ya, mereka juga telah membolehkan orang-orang yang berusia di bawah 65 tahun untuk mengambil pekerjaan sendiri, kerja sambilan, atau bersara awal, tanpa perlu risau bahawa premium insurans kesihatan akan memakan semua simpanan mereka sebelum mereka mencapai usia Medicare.
> Sumber:
> Kongres.gov. Akta HR1, Cukai dan Pekerjaan. Digubal 12/22/2017.
> Jabatan Kesihatan dan Perkhidmatan Manusia. Pejabat Penolong Setiausaha Perancangan dan Penilaian. Garis Panduan Kemiskinan. Garis Panduan Kemiskinan Persekutuan AS Digunakan untuk Menentukan Kelayakan untuk Program Persekutuan Tertentu.
> Perkhidmatan Pendapatan Tanpa Perkhidmatan. Kredit Cukai Premium-Asas-asasnya.