Apakah Penalti jika Anda Tidak Mempunyai Insurans Kesihatan?
Adakah anda perlu membayar penalti cukai kerana tidak mempunyai insurans kesihatan ? Berapakah penalti insurans kesihatan? Kos yang kurang: membayar penalti cukai atau membeli insurans kesihatan?
Salah satu bahagian yang lebih kontroversi Akta Penjagaan Terjangkau adalah mandat individu yang memerlukan orang Amerika mendapat insurans kesihatan. Walaupun sebilangan kecil orang Amerika dikecualikan daripada keperluan untuk mempunyai liputan insurans kesihatan, kami yang lain menghadapi penalti, pembayaran tanggungjawab bersama , jika kami tidak diinsuranskan.
Masa depan BPR-termasuk penalti tanggungjawab bersama-tidak pasti, tetapi upaya penggubal undang-undang Republikan sepanjang 2017 untuk memansuhkan BPR tidak berjaya. Sehingga akhir tahun 2017, BPR, secara keseluruhan, kekal utuh.
Perintah eksekutif Presiden Trump yang pertama mengarahkan agensi-agensi persekutuan menjadi semaksimal mungkin apabila menguatkuasakan cukai dan penalti BPR. Akibatnya, IRS mengumumkan pada Februari 2017 bahawa mereka tidak akan menolak pulangan cukai 2016 yang tidak menjawab persoalan mengenai perlindungan insurans kesihatan (garis 61 dari Borang 1040). Mereka berhak untuk menindaklanjuti penganjur yang tidak menjawab soalan, tetapi pulangan tidak ditolak secara langsung (perhatikan bahawa tidak sah untuk berbohong kepada IRS dalam apa jua keadaan; anda tidak boleh menyatakan bahawa anda mempunyai liputan jika anda tidak 't).
Walau bagaimanapun, bermula dengan musim pemfailan cukai 2018 (untuk pulangan 2017), IRS tidak akan lagi menerima pulangan cukai yang tidak menjawab persoalan mengenai perlindungan insurans kesihatan.
Semua pemohon perlu menunjukkan sama ada mereka mempunyai perlindungan, dengan mengingati, seperti biasa, bahawa adalah haram untuk berbohong kepada IRS.
Inilah yang anda perlu tahu tentang bagaimana penalti berfungsi dan berapa banyaknya:
Setiap negeri mempunyai Pertukaran Insurans Kesihatan untuk membantu orang mencari insurans, dan subsidi premium disediakan untuk membantu banyak individu membayar insurans kesihatan (kelayakan subsidi meliputi 400 peratus daripada tahap kemiskinan, iaitu $ 48,240 untuk satu individu pada 2018, dan $ 98,400 untuk keluarga empat).
Tetapi, jika anda terbiasa tanpa insurans kesihatan dan tidak memenuhi syarat untuk subsidi, anda perlu memaksa kos insurans kesihatan ke dalam belanjawan anda atau membayar penalti mandat individu.
Jika anda berfikir tentang pergi tanpa insurans kesihatan dengan harapan untuk menjimatkan wang , kos penalti akan memakan simpanan anda. Mengetahui jumlah penalti boleh membantu anda membuat anggaran untuknya.
Jika anda cuba menghitung penalti untuk keluarga dan bukannya individu, pelajari bagaimana di sini .
Mengira Penalti Insurans Kesihatan
Pertama, lihat Jadual Penalti Mandat Individu di bawah. Selepas melihat meja, baca untuk mengetahui cara menggunakannya dengan betul, jadi anda tidak membayar terlalu banyak.
| Tahun 2014 | Tahun 2015 | Tahun 2016 | Selepas tahun 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Penalti berasaskan pendapatan | 1% pendapatan di atas ambang pemfailan | 2% pendapatan di atas ambang pemfailan | 2.5% pendapatan di atas ambang pemfailan | 2.5% pendapatan di atas ambang pemfailan |
| Jumlah penalti minimum | $ 95 setiap orang dewasa & $ 47.50 setiap anak, sehingga $ 285 setiap keluarga | $ 325 setiap orang dewasa & $ 162.50 setiap kanak-kanak, sehingga $ 975 setiap keluarga |
| Sama seperti pelarasan inflasi 2016 + (pelarasan adalah $ 0 untuk 2017 dan 2018) |
Penalti yang akan anda bayar ialah jumlah minimum tetap atau peratusan pendapatan keseluruhan anda.
Menggunakan jadual, hitung penalti sebagai peratusan pendapatan anda terlebih dahulu. Kemudian, bandingkan dengan minimum penalti insurans kesihatan untuk tahun itu. Penalti mandat individu anda akan menjadi lebih besar daripada kedua-duanya.
Perisian cukai akan menghitung penalti untuk anda, tetapi jika anda ingin tahu tentang cara ia berfungsi, atau ingin memastikan ia tepat, berikut adalah beberapa petua:
- Jangan terlalu banyak membayar kerajaan. Hanya bayar penalti insurans kesihatan pada bahagian pendapatan anda yang melebihi ambang pengajuan. Kurangkan ambang pemfailan dari pendapatan anda sebelum anda mengira penalti. (Anda akan lihat contoh ini di bawah.)
- Ambang pemfailan adalah jumlah pendapatan yang memerlukan anda memfailkan pulangan cukai. Orang yang mempunyai pendapatan di bawah ambang pemfailan tidak perlu memfailkan pulangan cukai pendapatan; mereka yang mempunyai pendapatan di atas ambang mesti memfailkan.
- Ambang pemfailan untuk 2017 ialah $ 10,400 untuk pemohon tunggal dan $ 20,800 untuk pasangan yang berkahwin yang memfailkan secara bersama. Anda boleh mendapatkan ambang pemfailan untuk tahun-tahun yang lain dan untuk status pemfailan lain dari penerbitan 501 di halaman IRS dan halaman penerbitan.
Situasi Yang Dapat Kurangkan Penalti Anda
- Tidak dapat mencari insurans kesihatan yang berpatutan? Sekiranya anda tidak dapat menemui insurans kesihatan yang menelan kos anda kurang dari 8.05 peratus pendapatan anda pada 2018 , anda mungkin dikecualikan daripada penalti. (Itu bermula pada 8 peratus pada tahun 2014. Ia bertambah sedikit setiap tahun menjelang 2017, kerana kos insurans kesihatan meningkat lebih cepat daripada pendapatan purata meningkat, tetapi ia menurun sedikit dari 2017 hingga 2018.)
- Adakah anda mempunyai insurans kesihatan untuk sebahagian tahun?
Hanya bayar penalti untuk bulan-bulan yang anda pergi tanpa insurans kesihatan. Contohnya, jika anda pergi tanpa insurans kesihatan selama tujuh bulan dalam setahun, anda hanya akan membayar tujuh puluh dua belas penalti insurans kesihatan tahunan. - Adakah anda mempunyai penalti yang besar?
Jumlah penalti dihadkan pada kos purata kebangsaan pelan insurans kesihatan peringkat gangsa untuk tahun itu. Jumlah ini berubah setiap tahun, jadi IRS mengumumkan angka purata setiap tahun baru beberapa bulan sebelum orang mula menyiapkan pulangan cukai mereka. Untuk cukai 2017 anda (difailkan pada awal tahun 2018), amaun $ 272 sebulan atau $ 3,264 setahun untuk satu individu (untuk keluarga lima atau lebih, maksimum ialah $ 16,320)
Contoh A
Stan adalah pemfail cukai 24 tahun yang membuat $ 45,000 pada tahun 2017 dan tidak diinsuranskan sepanjang tahun. Walaupun majikannya menawarkan insurans kesihatan yang berharga $ 280 sebulan, Stan merasa dia tidak mampu membayar $ 280 setiap bulan, jadi memilih untuk pergi tanpa insurans. Kami akan menggunakan jumlah ambang pemfailan 2017 sebanyak $ 10,400, dan kos purata kebangsaan 2017 bagi pelan kesihatan gangsa sebanyak $ 3,264 setahun. Inilah perhitungan Stan:
Langkah 1
$ 45,000 - $ 10,400 = $ 34,600
Pendapatan Stan - memfailkan ambang untuk pemohon tunggal = sebahagian daripada pendapatan Stan yang digunakan untuk mengira penalti.
Langkah 2
$ 34,600 X 0.025 = $ 865
Bahagian pendapatan Stan digunakan untuk mengira penalti X peratusan penalti untuk 2017 iaitu 2.5% atau 0.025 = Penalti peratusan pendapatan Stan.
Langkah 3
Semak jadual. Bandingkan penalti minimum untuk 2016 dengan penalti peratusan pendapatan yang baru saja dikira, dan penalti mandat individu Stan akan menjadi lebih besar dari kedua-duanya.
Sejak $ 865 lebih besar daripada sekurang-kurangnya penalti insurans kesihatan sebanyak $ 695 untuk 2017, Stan perlu membayar penalti sebanyak $ 865 ketika dia memfailkan pajaknya pada awal tahun 2018.
Penalti Stan kurang daripada kos purata kebangsaan pelan insurans kesihatan peringkat gangsa, $ 3,264, supaya penanda penalti tidak mempengaruhi jumlah penalti Stan. Majikan Stan menawarkan insurans kesihatan yang akan membiayai Stan kurang daripada 9.69% pendapatannya, yang bermaksud majikannya mematuhi mandat majikan ACA, kerana liputan itu akan dikenakan biaya kurang dari 9,69 persen dari pendapatannya (peratusan ini juga dapat diselaraskan setiap tahun, ia telah meningkat secara beransur-ansur sejak tahun 2014, tetapi juga berkurang sedikit untuk tahun 2018).
- Petua: Jika anda tidak dapat mengingati cara bekerja dengan pengiraan peratusan, berikut adalah kalkulator peratusan.
Contoh B
Mary adalah seorang wanita berusia 45 tahun yang tidak diinsuranskan selama lapan bulan pada 2017. Selebihnya tahun 2017, dia mendapat insurans kesihatan. Dia memperoleh $ 75,000. Inilah pengiraan:
Langkah 1
$ 75,000 - $ 10,400 = $ 64,600
Pendapatan Mary pada 2017 - memfailkan ambang untuk pemohon tunggal = sebahagian daripada pendapatan Mary yang digunakan untuk mengira penalti.
Langkah 2
$ 64,600 X 0.025 = $ 1,615
Bahagian pendapatan Mary digunakan untuk mengira penalti X peratusan penalti untuk 2017 iaitu 2.5% atau 0.025 = Penalti peratusan pendapatan Mary.
Langkah 3
Semak jadual dan pilih yang lebih besar daripada dua penalti. Penalti minimum untuk 2017 ialah $ 695. Memandangkan itu kurang daripada penalti peratusan pendapatan Mary sebesar $ 1,615, Mary akan dinilai penalti yang lebih besar, peratus pendapatan.
Langkah 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076.67
Mary hanya perlu membayar lapan belas penalti ($ 1,076.67) kerana dia hanya tidak diinsuranskan selama lapan bulan.
Langkah 5
Pastikan Mary tidak membayar terlalu banyak. Penalti dibatasi pada kos purata kebangsaan bagi pelan kesihatan peringkat gangsa. Purata purata 2017 untuk pelan gangsa ialah $ 272 sebulan:
$ 272 X 8 bulan = $ 2,176.
Penalti Mary dihadkan pada kos purata kebangsaan selama lapan bulan insurans kesihatan gangsa. Sejak penalti peratusan pendapatan Mary selama lapan bulan, $ 1,076.67 adalah kurang daripada cap 8 bulan $ 2,176, topi tidak akan menurunkan jumlah penaltinya.
Mary perlu membayar denda mandat individu $ 1076.67 apabila dia memfailkan cukai pada musim bunga tahun 2018.
Sekiranya Mary atau Stan telah memperhitungkan jumlah penalti yang lebih besar daripada kos purata kebangsaan bagi pelan kesihatan peringkat gangsa, penalti mereka akan berkurang dengan kos purata kebangsaan bagi rancangan kesihatan gangsa.
Sekiranya anda membayar penalti kerana anda tidak diinsuranskan pada tahun lepas, anda mungkin telah mengeluarkan poket untuk perbelanjaan perubatan anda. Dalam sesetengah kes, perbelanjaan penjagaan kesihatan yang anda bayar boleh digunakan sebagai potongan cukai pada cukai pendapatan persekutuan anda, tetapi perbelanjaan perubatan anda harus melebihi 10 persen dari pendapatan anda sebelum potongan itu terjadi.
Sumber:
Kod AS 2011, Tajuk 26, sari kata D, Bab 48, sec5000A.
IRS: Soalan dan Jawapan mengenai Peruntukan Tanggungjawab Bersama Individu.
IRS: Peruntukan Tanggungjawab Bersama Individu - Melaporkan dan Mengira Pembayaran.
IRS: Prosedur Hasil 2016-24 dan Prosedur Hasil 2016-43 dan Prosedur Hasil 2017-36 , dan Prosedur Hasil 2017-48
Laporan Perkhidmatan Penyelidikan Kongres: Mandat Individu dan Keperluan Maklumat Berkaitan Di bawah PPACA