Apabila masa cukai berkembang, anda mungkin tertanya-tanya sama ada premium insurans kesihatan anda boleh ditolak cukai. Ia bergantung pada siapa anda dan siapa yang anda bekerja.
Bekerja sendiri
Saya f anda bekerja sendiri, jawapan yang kerap adalah ya-premium yang anda bayar untuk melindungi diri anda dan tanggungan anda mungkin boleh ditolak cukai, selagi anda memperoleh insurans kesihatan anda sendiri.
Ini benar tanpa mengira sama ada anda mendapat insurans anda melalui bursa, atau dalam pasaran individu di luar bursa. Subsidi premium (kredit cukai premium) boleh didapati di bursa , tetapi tidak di luar bursa. Sama ada cara, individu yang bekerja sendiri hanya boleh mengurangkan jumlah yang sebenarnya mereka bayar dalam premium. Tidak ada "double-dropping" yang dibenarkan, jadi jika anda menerima subsidi premium di bursa untuk menampung sebahagian premium anda, anda hanya boleh memotong premium selepas-subsidi anda pada pulangan cukai anda.
Adalah penting untuk memahami bahawa jumlah subsidi premium yang anda terima adalah berkaitan dengan pendapatan kasar diselaraskan yang diubahsuai ( pengiraan khusus ACA , yang berbeza dari pendapatan kasar diselaraskan yang biasa), tetapi premium yang anda bayar untuk insurans kesihatan sebagai bekerja sendiri orang adalah faktor dalam menentukan pendapatan kasar diselaraskan anda. Ini menjadi masalah pekeliling: Subsidi premium anda bergantung pada pendapatan larasan anda, tetapi pendapatan larasan anda bergantung pada subsidi premium anda.
Tetapi IRS telah menangani isu ini, dan penasihat cukai atau perisian cukai anda boleh membantu anda menyusunnya.
Tetapi, sekiranya anda bekerja sendiri, jika anda, pasangan anda, atau tanggungan anda dilindungi oleh pelan insurans kesihatan majikan (sama ada anda sendiri, dari pekerjaan yang berasingan, atau rancangan pasangan atau ibu bapa anda), premium yang anda bayar untuk liputan itu mungkin bukan sesuatu yang anda boleh memotong pulangan cukai anda.
Ini kerana mereka mungkin sudah dibayar dengan dolar sebelum cukai kerana insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan adalah dedahan cukai untuk kedua-dua majikan dan pekerja .
Akaun Simpanan Kesihatan
Sekiranya anda mempunyai pelan kesihatan yang boleh dikecualikan HSA (HDHP), anda mungkin mempunyai akaun simpanan kesihatan (HSA). HSA anda mungkin ditubuhkan melalui majikan anda, atau mungkin sesuatu yang anda buat sendiri, kerana anda boleh mempunyai HDHP yang ditawarkan oleh majikan atau dibeli di pasaran individu .
Sumbangan anda kepada HSA adalah 100 peratus cukai boleh ditolak sehingga had $ 6,900 untuk liputan keluarga dan $ 3,450 untuk liputan individu pada 2018. Caruman kepada HSA anda boleh dibuat oleh anda atau majikan anda, tetapi hanya bahagian yang anda sumbangkan sendiri adalah ditolak cukai. Sekiranya anda membiayai HSA anda melalui potongan gaji, caruman akan dibuat atas dasar pra-cukai, dan itu akan tercermin dalam W-2 yang anda terima (iaitu, anda tidak perlu memotongnya pada pulangan cukai anda, seperti mereka akan ditolak daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda). Tetapi jika anda membiayai HSA anda sendiri, anda akan menjejaki sumbangan yang anda buat sepanjang tahun dan memotong jumlah pengembalian cukai anda.
Premium sebagai sebahagian daripada perbelanjaan perubatan secara keseluruhan
Walaupun anda tidak bekerja sendiri, Internal Revenue Service (IRS) membolehkan anda mengira premium insurans perubatan dan pergigian (dan dengan beberapa batasan, premium insurans penjagaan jangka panjang) sebagai sebahagian daripada 7.5 peratus pendapatan kasar anda yang diselaraskan AGI) yang perlu dibelanjakan untuk penjagaan kesihatan sebelum sebarang perbelanjaan perubatan luar boleh ditolak.
Senarai panjang perbelanjaan berkaitan kesihatan boleh dimasukkan, termasuk ubat preskripsi dan prosedur pembedahan pilihan, seperti pembedahan mata laser untuk membetulkan penglihatan. IRS mempunyai senarai di laman webnya. Menjejaki perbelanjaan keluar dari poket yang anda peroleh sepanjang tahun - termasuk premium insurans kesihatan jika anda membeli rancangan anda sendiri tetapi tidak bekerja sendiri. Jika jumlah kos anda melebihi 7.5 peratus daripada AGI anda, anda akan dapat mengurangkan kos di atas ambang itu.
Sebagai contoh, jika AGI anda adalah $ 50,000 dan anda membelanjakan $ 8,000 untuk kos perubatan, termasuk premium insurans kesihatan yang anda bayar sendiri, anda akan dapat mengurangkan perbelanjaan perubatan $ 4,250 untuk pulangan cukai anda (7.5 peratus daripada $ 50,000 adalah $ 3,750, jadi anda boleh memotong amaun yang melebihi $ 3,750 dalam senario ini).
Perhatikan bahawa ambang 7.5 peratus digunakan untuk menjadi piawaian, tetapi BPR meningkat kepada 10 peratus (ia kekal pada 7.5 peratus untuk orang berumur 65 tahun ke atas, menjelang akhir tahun 2016). Walau bagaimanapun, rang undang-undang cukai GOP ( Akta Cukai dan Pekerjaan ) yang diterbitkan pada Disember 2017 mengembalikan ambang kepada 7.5 peratus untuk semua pemfail cukai, untuk 2017 dan 2018. Jadi, alih-alih perlu menghabiskan lebih daripada 10 peratus pendapatan anda pada kos perubatan (termasuk premium) untuk memenuhi syarat untuk potongan, anda kini perlu menghabiskan lebih dari 7.5 peratus. Walau bagaimanapun, ini akan tamat pada penghujung tahun 2018 dan akan kembali kepada 10 peratus untuk semua pemfailan cukai. Bermula pada tahun 2019, hanya perbelanjaan perubatan yang melebihi 10 peratus pendapatan akan layak untuk potongan.
Untuk memotong perbelanjaan perubatan, anda perlu meringkaskan potongan anda. Ini adalah berbeza dengan kedua-dua senario yang dinyatakan di atas-potongan premium insurans diri yang bekerja sendiri dan potongan Akaun Simpanan Kesihatan-yang mana kedua-duanya boleh digunakan tanpa mengira sama ada anda menyusun potongan.
Ini hanya gambaran keseluruhan bagaimana IRS melayan premium insurans kesihatan. Sekiranya anda mempunyai soalan mengenai keadaan khusus anda, tetapi pasti bercakap dengan penasihat cukai.
> Sumber:
> Pusat Perburuhan UC Berkeley. Mengubah Pendapatan Kasar Disesuaikan Di bawah Akta Penjagaan Mampu . Julai 2014.
> House.gov. Teks Akta Cukai dan Pekerjaan (HR1) , yang digubal pada 22 Disember 2017.
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, Penerbitan 502 (2015) .
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, Prosedur Hasil 2015-30 .
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, Prosedur Hasil 2016-28 .
..............................................
Foto © peanut8481 / istockphoto.com