ABC HSA dan HDHP!
Apakah Akaun Simpanan Kesihatan?
Akaun simpanan kesihatan (HSA) adalah sejenis akaun yang boleh anda simpan untuk menyelamatkan perbelanjaan yang berkaitan dengan kesihatan secara percuma.
Anda boleh menyumbang kepada akaun simpanan kesihatan hanya jika anda:
- mempunyai rancangan kesihatan yang boleh dikurangkan (HDHP)
- tidak mempunyai perlindungan insurans perubatan lain, termasuk Medicare - namun, anda dibenarkan untuk mempunyai jenis perlindungan kesihatan yang lain, seperti kecelakaan, kecacatan, penjagaan pergigian, penjagaan penglihatan, atau insurans penjagaan jangka panjang.
- tidak boleh dituntut sebagai bergantung kepada pulangan cukai orang lain
Kedua-dua anda dan majikan anda boleh membuat sumbangan kepada HSA anda. Walau bagaimanapun, jumlah sumbangan tidak boleh melebihi had tahunan yang ditetapkan oleh kerajaan. Pada tahun 2018, sumbangan maksimum adalah $ 3,450 jika anda mempunyai perlindungan diri sendiri di bawah HDHP, dan $ 6,850 jika anda mempunyai liputan keluarga (dua atau lebih orang dilindungi) di bawah HDHP.
Apa-apa caruman yang dibuat kepada HSA anda mestilah wang tunai; caruman saham atau harta tidak dibenarkan. Juga, anda tidak boleh membuat apa-apa sumbangan kepada HSA anda apabila anda mendaftar di Medicare. Walau bagaimanapun, anda boleh menyimpan wang itu dalam HSA anda dan menggunakannya untuk membayar perbelanjaan perubatan tanpa cukai.
Jika anda mengeluarkan wang dari HSA anda tanpa membebankan perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, anda akan membayar cukai pendapatan ke atas wang itu, serta penalti. Penalti daripada pengagihan dari HSA anda yang tidak digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak meningkat dari 10 peratus hingga 20 peratus pada tahun 2011, hasil dari Akta Penjagaan Mampu.
Faedah Cukai
Mengikut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS), HSA mempunyai kelebihan yang berkaitan dengan cukai berikut:
- Anda boleh menuntut potongan cukai untuk sumbangan anda atau seseorang selain majikan anda, membuat HSA anda.
- Sumbangan kepada HSA yang dibuat oleh majikan anda boleh dikecualikan daripada pendapatan kasar anda.
- Apa-apa faedah atau pendapatan lain yang anda buat terhadap wang dalam HSA anda adalah bebas cukai.
- Wang yang anda ambil dari HSA anda mungkin bebas cukai jika anda menggunakannya untuk membayar perbelanjaan perubatan yang "layak".
- Tiada tarikh akhir untuk membayar balik perbelanjaan perubatan menggunakan HSA anda. Selagi perbelanjaan perubatan yang layak ditanggung selepas anda menubuhkan HSA, anda boleh menunggu bertahun-tahun atau puluhan tahun untuk mengambil wang dari HSA untuk menampung perbelanjaan perubatan (menyimpan resit anda, seperti yang anda perlukan jika IRS meminta anda untuk membuktikan bahawa anda telah, sebenarnya, menanggung perbelanjaan perubatan yang mana anda membayar balik diri anda sendiri).
- Selepas umur 65 tahun, anda boleh mengambil wang dari HSA untuk apa-apa tujuan yang anda mahu, tanpa penalti. Tetapi jika anda tidak menggunakan wang untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan, anda akan membayar cukai pendapatan ke atas pengeluaran, seperti yang anda kehendaki daripada IRA tradisional.
Anda boleh mendapatkan butiran mengenai manfaat dan peraturan cukai (termasuk contoh-contoh bagaimana HSA berfungsi) dalam IRS Publication 969, Akaun Simpanan Kesihatan dan Pelan Kesihatan yang Memihak kepada Cukai Lain.
Menandatangani HSA
Bank, kesatuan kredit, syarikat insurans dan institusi kewangan lain dibenarkan menawarkan dan mengawasi akaun HSA. Majikan anda juga mungkin telah menetapkan pelan yang akan membantu anda mendaftar.
Perhatikan bahawa HSA anda bukan sesuatu yang anda beli; ia adalah akaun simpanan yang mana anda boleh mendepositkan wang berdasarkan asas yang disukai cukai.
Apakah Rancangan Kesihatan Tinggi yang Deduktif?
Sekiranya anda membuat keputusan untuk membuka HSA, anda mesti mempunyai pelan kesihatan yang boleh dikurangkan (HDHP). HDHP adalah sejenis pelan insurans kesihatan yang perlu mematuhi peraturan IRS yang sangat khusus. Terdapat peraturan mengenai deduktibles minimum dan had maksima di luar poket, dan pelan itu tidak dapat memberikan sebarang faedah selain penjagaan pencegahan (seperti yang ditakrifkan oleh IRS) sebelum ditolak.
Pada tahun 2018, HDHP perlu mempunyai sekurang-kurangnya $ 1,300 untuk satu orang atau $ 2,600 untuk keluarga.
Dan rancangan itu tidak boleh mempunyai poket maksima melebihi $ 6,550 untuk satu orang, atau $ 13,100 untuk keluarga. Jumlah belanja yang boleh dikurangkan dan dikurangkan minimum diperlukan disesuaikan setiap tahun untuk menjelaskan inflasi.
Had atas kos luar untuk poket HDHP adalah lebih rendah daripada had umum maksimum saku yang digunakan untuk rancangan lain . Pada tahun 2014, mereka adalah sama, tetapi formula yang digunakan untuk meningkatkan had luar poket bagi HDHP berbeza daripada formula yang digunakan untuk meningkatkan had luar poket untuk pelan lain, jadi had atas telah diverged dengan masa.
Oleh kerana bukan HDHP boleh mempunyai had yang lebih tinggi daripada poket, HDHP tidak semestinya pelan dengan premium terendah, yang akan menjadi jelas jika anda membeli belanja anda sendiri di pasaran individu. Tetapi jika pilihan anda adalah terhad oleh majikan dan salah satu pelan yang ada adalah HDHP, ia mungkin akan menjadi pelan harga paling rendah yang majikan anda menawarkan, kerana rancangan lain yang tersedia mungkin termasuk faedah (seperti copays untuk lawatan pejabat, bukannya anda perlu membayar kos penuh lawatan pejabat) sebelum ditolak.
Anda boleh menggunakan akaun simpanan kesihatan anda untuk membantu membayar perbelanjaan rancangan kesihatan anda.
Definisi Dr. Mike: Deductible - Yang boleh ditolak adalah jumlah yang perlu anda bayar dari poket setiap tahun untuk perbelanjaan berkaitan kesihatan sebelum polisi insurans anda mula bayar. Di bawah HDHP (yang anda mesti mempunyai untuk menyumbang kepada HSA), deductible anda akan sekurang-kurangnya $ 1,300 untuk liputan tunggal, dan sekurang-kurangnya $ 2,600 untuk liputan keluarga.
Mendaftar dalam Pelan Kesihatan Tinggi-Deductible
Mana-mana syarikat yang menjual insurans kesihatan di negara anda boleh menawarkan HDHP. Majikan anda boleh menawarkan HDHP dan anda juga perlu mencari HDHP yang layak dengan menghubungi bursa di negara anda, syarikat insurans semasa anda, atau ejen atau broker yang berlesen untuk menjual insurans kesihatan di negara anda. Jabatan insurans negeri anda juga boleh memberikan maklumat tentang HDHP yang berkelayakan.
Apakah Perbelanjaan Perubatan Qualified?
Penerbitan IRS 502 mentakrifkan perbelanjaan perubatan yang layak sebagai "kos diagnosis, penawar, mitigasi, rawatan, atau pencegahan penyakit, dan kos untuk rawatan yang melibatkan mana-mana bahagian atau fungsi badan. Perbelanjaan ini termasuk bayaran untuk perkhidmatan perubatan yang diberikan oleh pakar perubatan, pakar bedah, doktor gigi, dan pengamal perubatan yang lain termasuk kos peralatan, bekalan, dan peralatan diagnostik yang diperlukan untuk tujuan ini. "
Di bawah syarat-syarat Akta Penjagaan Mampu, anda tidak boleh dibayar balik secara percuma untuk kos ubat-ubatan yang berlebihan, melainkan jika doktor memberikan anda preskripsi untuknya.
Apakah Kelebihan dan Kerugian Akaun Simpanan Kesihatan?
Jabatan Perbendaharaan AS menjelaskan bahawa kelebihan HSA dan HDHP termasuk:
- Mereka menyediakan keselamatan dengan melindungi anda daripada bil perubatan yang tinggi atau tidak dijangka.
- Liputan mungkin lebih berpatutan kerana premium insurans kesihatan yang lebih rendah, kerana pelan tidak memberi manfaat lebih daripada penjagaan pencegahan sehingga anda telah memenuhi deductible anda.
- Anda mempunyai kelonggaran untuk menggunakan dana dalam akaun anda untuk membayar perbelanjaan perubatan, termasuk perbelanjaan yang mungkin tidak dilindungi oleh insurans anda.
- Anda boleh menyimpan wang dalam akaun anda untuk perbelanjaan perubatan masa depan.
- Anda boleh mengembangkan akaun anda melalui pendapatan pelaburan.
- Anda membuat semua keputusan tentang berapa banyak wang yang akan dimasukkan ke dalam akaun anda, sama ada untuk menyimpan wang untuk perbelanjaan masa depan atau membayar perbelanjaan perubatan semasa, dan perbelanjaan perubatan mana yang perlu dibayar dengan dana HSA. Anda boleh memilih untuk membayar perbelanjaan perubatan dengan dana bukan HSA (iaitu, dengan wang selepas cukai), simpan resit anda, dan kemudian pulihkan diri anda beberapa tahun atau dekad kemudian, dengan wang bebas cukai dari HSA. Dengan cara ini, HSA boleh digunakan sebagai dana kecemasan atau akaun persaraan awal.
- Anda boleh menyimpan HSA anda sekiranya anda menukar pekerjaan, menukar perlindungan perubatan anda, menjadi penganggur, berpindah ke negara lain, atau menukar status perkahwinan anda. Anda hanya boleh membuat sumbangan kepada HSA anda semasa anda mempunyai liputan HDHP. Tetapi wang dalam HSA adalah milik anda dan boleh digunakan untuk menampung perbelanjaan perubatan yang layak pada bila-bila masa pada masa akan datang, tanpa mengira jenis perlindungan insurans kesihatan yang anda miliki (atau tidak) pada ketika itu.
- Dana anda kekal dalam akaun dari tahun ke tahun - tidak ada peraturan "menggunakan atau kehilangannya"
Di samping itu, HSA anda memberikan penjimatan cukai sebanyak tiga kali:
- potongan cukai apabila anda menyumbang ke akaun anda
- pendapatan bebas cukai melalui pelaburan
- pengeluaran tanpa cukai untuk perbelanjaan perubatan yang berkelayakan
Sebilangan organisasi pengguna, termasuk Kesatuan Pengguna, penerbit Laporan Pengguna, telah mengkritik HSA kerana mereka memberikan faedah paling besar kepada orang-orang muda yang sihat yang tidak mempunyai tanggungan dan orang kaya yang boleh menyimpan lebih banyak cukai mereka.
> Sumber:
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Akta Penjagaan Terjangkau: Soalan dan Jawapan di atas Ubat-ubatan dan Dadah Kaunter.
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Buletin Hasil Dalam Negeri. Buletin Bilangan 2018-10 , 5 Mac, 2018.
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Penerbitan 502. Perbelanjaan Perubatan dan Pergigian .
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Penerbitan 969 (2017) Akaun Simpanan Kesihatan dan Rancangan Kesihatan Yang Memihak kepada Cukai Lain.