Pada 22 Disember 2017, Presiden Trump menandatangani Undang-undang Cukai dan Pekerjaan (HR1) menjadi undang-undang. Perundangan ini termasuk perubahan besar kepada kod cukai Amerika Syarikat, tetapi juga membatalkan undang-undang pembaharuan penjagaan kesihatan yang teruk. Anda mungkin tertanya-tanya sama ada bil cukai GOP akan menjejaskan insurans kesihatan anda, kerana pemansuhan ACA menjadi keutamaan bagi penggubal undang-undang Republik dan Pentadbiran Trump.
Tetapi rang undang-undang cukai itu tidak termasuk kebanyakan peruntukan yang telah menjadi sebahagian daripada usaha percubaan BPR di awal tahun 2017. Ia memansuhkan penalti mandat individu pada 2019, tetapi selebihnya Akta Penjagaan Terjangkau dibiarkan. Dan pembaharuan penjagaan kesihatan yang berkaitan dengan cukai yang telah dicadangkan pada awal tahun ini, seperti mengubah peraturan yang berkaitan dengan akaun simpanan kesihatan (HSA) tidak termasuk dalam rang undang-undang cukai.
Mengembalikan Penalti Mandat Individu
Rang undang-undang cukai mengembalikan penalti mandat individu pada 2019. Jadi masih terdapat penalti bagi orang yang tidak diinsuranskan pada tahun 2018 (penalti itu akan dinilai apabila pemulangan cukai difailkan pada awal tahun 2019). Ini berbeza dengan usaha GOP untuk memansuhkan penalti mandat individu pada awal tahun 2017, kerana bil-bil sebelumnya telah membuat pemansuhan retroaktif. Akhirnya, rang undang-undang cukai mengekalkan penalti mandat individu untuk semua tahun-tahun sebelumnya, dan untuk 2017 dan 2018.
Tetapi pulangan cukai 2019 yang difailkan pada awal tahun 2020 tidak akan termasuk penalti kerana tidak diinsuranskan.
Mengulangi penalti yang bersamaan dengan mandat individu ACA telah lama menjadi keutamaan bagi Parti Republik Kongres, dan mandat itu sendiri adalah antara peruntukan BAK yang paling kurang popular. Tetapi walaupun tidak popular, ia adalah salah satu peruntukan yang membolehkan peraturan BAK yang lebih popular dijamin untuk bekerja.
Isu yang dijamin bermaksud perlindungan yang dikeluarkan kepada semua pemohon, tanpa menghiraukan sejarah perubatan mereka. BPR juga menggunakan penarafan masyarakat diubahsuai, yang bermaksud premium premium syarikat insurans dalam pasaran kumpulan individu dan kecil hanya berbeza berdasarkan usia, penggunaan tembakau, dan kod pos. Sebelum BPR, premium juga biasanya berdasarkan perkara seperti jantina dan status kesihatan.
Menukar peraturan supaya sejarah perubatan tidak lagi memainkan peranan dalam kelayakan atau premium telah menjadi popular. Tetapi mudah untuk melihat bagaimana orang mungkin tergoda untuk pergi tanpa liputan apabila mereka sihat, dan mendaftar apabila mereka sakit jika mereka tahu bahawa mereka tidak boleh ditolak-dan itu akan jelas tidak dapat dikekalkan. Oleh itu, ACA termasuk dua peruntukan untuk mencegah ini: Mandat individu yang menghukum orang yang memilih untuk pergi tanpa insurans, dan tetingkap pendaftaran terbuka terhad dan tempoh pendaftaran khas (iaitu, anda tidak boleh mendaftar sahaja bila-bila masa yang anda suka).
Pendaftaran terbuka dan tingkap pendaftaran khas akan kekal tidak berubah, yang menjadikannya mencabar untuk orang menunggu sehingga mereka sakit untuk mendaftarkan diri dalam insurans kesihatan pasaran individu (insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan telah lama menggunakan tempoh pendaftaran terbuka juga; orang tidak boleh mendaftar untuk pelan kesihatan majikan mereka bila-bila masa mereka suka).
Tetapi memansuhkan mandat individu akan memberi kesan buruk terhadap pasaran insurans kesihatan individu. Proyek Bajet Kongres (CBO) memproyeksikan bahwa pada tahun 2027, akan ada 13 juta orang yang lebih sedikit dengan asuransi kesehatan daripada akan ada jika hukuman mandat tetap ada. Daripada 13 juta insured yang kurang, 5 juta akan mempunyai liputan di pasaran individu. Dan itu sebahagian besar daripada pasaran individu, yang dianggarkan kurang daripada 18 juta orang pada tahun 2017 (untuk perspektif, projek CBO yang hanya 2 juta dari 13 juta kurang mendapat insurans adalah orang yang mungkin mempunyai perlindungan di bawah tajaan majikan rancangan kesihatan, dan 158 juta orang mempunyai perlindungan di bawah rancangan yang ditaja oleh majikan).
Orang-orang yang akan menggugurkan liputan mereka tanpa mandat cenderung untuk menjadi sihat, kerana orang sakit akan melakukan apa sahaja untuk menjaga liputan mereka. Kecondongan ke arah kolam risiko yang lebih sakit menghasilkan premium yang lebih tinggi, yang seterusnya mendorong orang yang lebih sihat keluar dari pasaran.
Secara keseluruhannya, CBO menganggarkan bahawa premium dalam pasaran insurans individu akan meningkat sebanyak 10 peratus setahun, lebih tinggi dari jumlah yang mereka akan berkembang jika mandat individu tetap berkuatkuasa.
Tetapi CBO juga menyatakan bahawa pasaran insurans individu akan "terus stabil di hampir semua kawasan negara sepanjang dekad yang akan datang." Dengan kata lain, mereka percaya bahawa kebanyakan kawasan di negara ini masih mempunyai penanggung insurans yang menawarkan liputan pasaran individu, dan bilangan pelajar yang mencukupi untuk memastikan rancangannya stabil. Ini disebabkan, sebahagian besarnya, kepada subsidi premium ACA yang berkembang untuk mengikuti perkembangan premium. Jadi walaupun penghapusan mandat individu akan memacu premium lebih tinggi, subsidi premium juga akan berkembang sebanyak mungkin untuk memastikan premium bersih pada tahap yang berpatutan.
Bagi orang yang mendapat subsidi premium, termasuk keluarga empat pendapatan sehingga $ 98,400 pada tahun 2018, kenaikan premium akan diimbangi dengan kenaikan jumlah subsidi yang sepadan. Tetapi bagi orang yang tidak mendapat subsidi premium, liputan dalam pasaran individu boleh menjadi semakin tidak dapat dibeli pada tahun-tahun akan datang. Adalah penting untuk memahami bahawa sumbangan kepada pelan persaraan sebelum cukai dan / atau HSA (jika anda membeli pelan kesihatan yang memenuhi syarat HSA ) akan mengakibatkan pendapatan kasar diselaraskan yang lebih rendah (BAK yang spesifik, tidak sama dengan MAGI biasa), dan berpotensi membuat anda layak untuk subsidi premium-bercakap dengan penasihat cukai sebelum andaian bahawa anda tidak layak untuk subsidi.
Tetapi secara umum, peningkatan premium yang terhasil daripada penghapusan penalti mandat individu akan memukul orang yang membeli-belah di pasaran individu dan tidak layak untuk subsidi premium (iaitu, mereka yang mempunyai pendapatan isi rumah melebihi 400 peratus daripada tahap kemiskinan, adalah dalam jurang liputan Medicaid, atau tidak layak untuk subsidi akibat gangguan keluarga ). Dan walaupun projek CBO bahawa pasaran individu akan tetap stabil di kebanyakan kawasan di negara ini, mungkin terdapat beberapa kawasan di mana pasaran individu hanya runtuh, dan tidak ada penanggung insurans menawarkan perlindungan. Itu perlu ditangani secara kes demi kes, dengan undang-undang persekutuan dan / atau negeri. Tetapi ia adalah satu kemungkinan yang mungkin atau mungkin tidak akan berlaku.
Kesan ke atas Insurans Kesihatan Ditaja Majikan
Kebanyakan warga Amerika tidak mendapatkan insurans kesihatan daripada majikan mereka, dan bil cukai tidak mengubah apa-apa mengenai insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan. Mandat majikan akan terus berkuatkuasa , kerana semua peraturan yang BPR akan mengenakan pelan kesihatan yang ditaja oleh majikan.
Baki rang undang-undang pemansuhan ACA yang dipertimbangkan pada awal tahun 2017 akan memansuhkan mandat individu dan mandat majikan, tetapi rang undang-undang cukai hanya mengulangi mandat individu. Jadi majikan yang besar (50 atau lebih pekerja bersamaan sepenuh masa) akan terus dikehendaki menawarkan insurans kesihatan kepada pekerja sepenuh masa mereka.
Tetapi pekerja tersebut tidak akan lagi dihukum oleh IRS jika mereka gagal mempertahankan liputan. Jadi, projek CBO menjelang 2027, akan ada kira-kira 2 juta orang kurang dengan liputan tajaan majikan daripada akan ada jika mandat individu tetap ada. Akan tetapi secara besar-besaran, penurunan ini akan menyebabkan pekerja merosot tawaran liputan majikan mereka, kerana majikan masih perlu menawarkan liputan untuk mengelakkan hukuman yang berpatutan di bawah mandat majikan.
Sumbangan dan Peraturan HSA tidak berubah
Akaun simpanan kesihatan (HSA) membolehkan orang yang mempunyai pelan kesihatan yang boleh dikurangkan HSA (HDHP) yang memenuhi syarat untuk mengetepikan wang sebelum cukai untuk membiayai perbelanjaan penjagaan kesihatan masa depan mereka ( atau digunakan sebagai akaun persaraan ). Ahli Parlimen Republik telah lama menumpukan usaha untuk mengembangkan HSA dengan meningkatkan had sumbangan dan membenarkan dana digunakan untuk membayar premium insurans kesihatan. Baru-baru ini, penggubal undang-undang GOP juga telah berusaha untuk mengurangkan penalti kenaikan yang Akta Penjagaan Terjangkau yang dikenakan ke atas pengeluaran untuk perbelanjaan bukan perubatan sebelum umur 65 tahun.
Sesetengah atau semua peruntukan ini dimasukkan ke dalam pelbagai bil pemansuhan BPR yang dibuat GOP ahli undang-undang pada tahun 2017 . Tetapi tidak seorang pun daripada mereka membuatnya ke Akta Cukai dan Pekerjaan. Penggubal undang-undang GOP boleh mempertimbangkan undang-undang tambahan pada 2018 untuk membuat perubahan kepada HSA, tetapi pada masa ini, ia tidak berubah.
Had sumbangan untuk 2018 adalah $ 3,450 untuk orang yang mempunyai liputan tunggal di bawah HDHP, dan $ 6,900 untuk mereka yang mempunyai liputan keluarga. Masih ada penalti 20 peratus pada pengeluaran yang diambil sebelum umur 65 jika wang itu tidak digunakan untuk perbelanjaan perubatan, dan premium insurans kesihatan tidak boleh dibayar dengan dana HSA, kecuali premium COBRA, premium yang dibayar semasa anda menerima pengangguran , dan premium untuk Bahagian Medicare A, B, dan / atau D.
Mengurangkan Perbelanjaan Perubatan Akan Lebih Mudah pada 2017 dan 2018
Perbelanjaan perubatan adalah boleh ditolak cukai, tetapi hanya jika mereka melebihi 7.5 peratus daripada pendapatan anda. Ia digunakan untuk menjadi 7.5 peratus, tetapi BPR mengubahnya kepada 10 peratus dalam ukuran penjimatan hasil. Orang yang berumur 65 tahun atau lebih telah dibenarkan untuk menggunakan 7.5 peratus ambang sehingga akhir tahun 2016, tetapi ambang 10 peratus telah menendang sehingga 2017 untuk semua pemfail cukai.
Dalam usaha untuk mempermanis rang undang-undang cukai kepada pengguna, Senator Susan Collins (R, Maine) memperjuangkan usaha untuk kembali ke ambang 7.5 peratus. Pada akhirnya, rang undang-undang cukai termasuk perubahan ini, tetapi ia bersifat sementara. Bagi tahun 2017 dan 2018, pemfail cukai sekali lagi boleh mengurangkan kos perubatan yang melebihi 7.5 peratus daripada pendapatan mereka. Tetapi bermula pada 2019, ambang 10 peratus akan dikenakan, dan hanya perbelanjaan perubatan yang melebihi had tersebut akan ditolak cukai.
> Sumber:
> Kongres.gov. HR1 - Suatu Akta untuk mengadakan perdamaian berdasarkan tajuk II dan V mengenai resolusi serentak mengenai belanjawan untuk > fiskal > tahun 2018. Ditandatangani undang-undang 12/22/2017.
> Pejabat Bajet Kongres. Mengulangi Mandat Insurans Kesihatan Individu: Anggaran Dikemaskini . November 2017.
> Yayasan Keluarga Kaiser. Bandingkan cadangan untuk menggantikan Akta Penjagaan Mampu.
> Yayasan Keluarga Kaiser. Perlindungan Insurans Kesihatan Jumlah Penduduk. 2016
> Mark Farrah Associates. Lihatlah Ringkas di Pasaran Insurans Kesihatan Individu yang bergolak. 19 Julai 2017.