Sekiranya insurans kesihatan anda ditolak cukai, mengambil pembatalan cukai untuk premium insurans kesihatan boleh memberi impak yang besar terhadap berapa banyak anda berhutang dengan Uncle Sam. Walau bagaimanapun, peraturan tentang ketika insurans kesihatan adalah cukai yang boleh ditolak dan berapa banyak yang boleh dikurangkan adalah rumit. Berikut adalah buku asas mengenai potongan cukai untuk insurans kesihatan.
Apabila Insurans Kesihatan Tidak Deduktifkan Cukai
Anda tidak boleh mengambil potongan cukai untuk insurans kesihatan melainkan anda membayarnya.
Jika seseorang seperti majikan atau kerajaan membayar premium insurans kesihatan anda, premium tersebut tidak boleh ditolak. Jika majikan anda membayar sebahagian daripada premium insurans kesihatan anda dan anda membayar bahagian lain, anda tidak boleh menuntut potongan untuk majikan yang dibayar.
Adakah anda membeli insurans kesihatan individu atau keluarga pada pertukaran insurans kesihatan yang Terjangkau? Apa - apa wang subsidi pembayaran maju yang mengurangkan kos premium insurans kesihatan anda tidak boleh dituntut sebagai potongan. Walaupun wang subsidi pembayaran canggih tidak boleh dituntut sebagai potongan, wang premium yang anda bayar dari saku anda sendiri mungkin boleh ditolak. Anda akan mengetahui lebih lanjut mengenai perkara itu kemudian.
Anda tidak boleh mengambil potongan untuk insurans kesihatan yang anda bayar dengan wang sebelum cukai.
Premium yang anda bayar untuk insurans kesihatan berasaskan pekerjaan biasanya keluar dari gaji anda sebelum cukai pendapatan anda dikira. Ini menjadikan pendapatan anda kelihatan lebih kecil, sama seperti wang yang anda sumbangkan kepada simpanan persaraan 401 (K) anda menjadikan pendapatan anda kelihatan lebih kecil.
Oleh kerana premium ini dibayar dengan wang sebelum cukai, mereka sudahpun bebas cukai; anda tidak dapat menuntutnya sebagai perbelanjaan yang boleh ditolak.
Tidak pasti jika premium insurans kesihatan anda diambil dari cukai sebelum cukai atau selepas cukai anda? Premium insurans kesihatan yang ditaja oleh majikan hampir selalu dibayar dengan wang sebelum cukai, tetapi untuk memeriksa semula, anda boleh meminta jabatan gaji anda, atau melakukan sedikit matematik.
Jika premium anda dibayar dengan wang sebelum cukai, wang itu tidak akan dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 anda. Jika premium anda dibayar dengan wang selepas cukai, wang itu akan dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 anda. Jika premium anda tidak dimasukkan sebagai pendapatan pada W-2 anda, anda tidak boleh mengambilnya sebagai potongan kerana mereka sudahpun bebas cukai (walaupun mereka dibayar dengan wang selepas cukai, keupayaan anda untuk memotong mereka akan terhad, seperti yang diterangkan di bawah).
Apabila Insurans Kesihatan Adakah Deduksi Cukai
Sekiranya anda bekerja sendiri, premium insurans kesihatan anda boleh ditolak.
Sekiranya anda bekerja sendiri dan tidak layak untuk pelan kesihatan yang ditaja oleh majikan melalui pekerjaan pasangan anda, anda mungkin dapat menghapuskan premium insurans kesihatan anda. Anda tidak boleh mengeluarkan lebih banyak premium insurans kesihatan daripada yang anda hasilkan, walaupun.
Daripada menyenaraikan premium insurans kesihatan anda dengan potongan cukai lain pada Jadual A, apabila anda bekerja sendiri, mereka dianggap sebagai pelarasan untuk pendapatan anda dan disenaraikan di halaman pertama Borang 1040 . Ini mempunyai kesan penurunan pendapatan keseluruhan anda.
Dalam beberapa cara, pendekatan penyesuaian-ke-pendapatan ini lebih baik daripada potongan tradisional.
- Jika anda tidak memotong potongan anda, anda masih akan mendapat manfaat daripada pelarasan pendapatan untuk premium insurans kesihatan anda.
- Banyak potongan akan dihentikan pada tahap pendapatan yang lebih tinggi. Mengurangkan pendapatan anda dengan jumlah premium insurans kesihatan tahunan anda boleh membantu anda berada di bawah paras fasa keluar untuk potongan lain.
- Banyak potongan hanya boleh diambil jika mereka melebihi peratusan pendapatan tertentu. Lebih kecil pendapatan anda muncul, semakin mudah untuk melebihi ambang itu dan menuntut potongan tersebut.
Jika anda membayar premium insurans kesihatan anda dengan wang selepas cukai anda sendiri, mereka akan ditolak.
Sebagai contoh, jika anda membeli polisi insurans kesihatan individu atau keluarga di bursa insurans kesihatan negeri anda atau langsung dari syarikat insurans, wang yang anda bayar ke atas premium insurans kesihatan bulanan anda boleh diambil sebagai potongan cukai.
Anda akan menyenaraikan potongan ini sebagai perbelanjaan perubatan pada Jadual A Borang 1040. Walau bagaimanapun, potongan bagi jumlah perbelanjaan perubatan (termasuk premium) adalah terhad, dan jumlah yang anda boleh dedahkan bergantung pada pendapatan anda. Anda akan mengetahui lebih lanjut tentang had ini di bawah.
Sesetengah premium Medicare dikira sebagai perbelanjaan perubatan yang boleh ditolak jika anda menyenaraikan potongan.
Perlindungan preskripsi Medicare Bahagian B , Bahagian D, dan premium tambahan Medigap dikira ke atas jumlah perbelanjaan perubatan anda (anda mungkin dapat memotong sebahagian daripada jumlah perbelanjaan perubatan anda jika anda menyenaraikan potongan anda, seperti yang diterangkan di bawah).
Medicare Part A premium adalah sedikit lebih rumit. Sekiranya anda dilindungi di bawah keselamatan sosial, anda akan mendapat Medicare Part A secara automatik kerana anda atau pasangan anda membayar cukai gaji untuknya semasa anda bekerja. Ini berlaku untuk kebanyakan orang, dan dalam kes ini, tiada apa yang dapat anda dedahkan untuk Medicare Bahagian A.
Anda mungkin dapat memotong premium Medicare Part A anda, bagaimanapun, jika anda dan pasangan anda:
- tidak membayar cukai Medicare semasa anda bekerja, dan
- anda tidak dilindungi di bawah keselamatan sosial, dan
- anda secara sukarela mendaftar di Medicare Part A, dan
- anda membayar premium Bahagian A bulanan.
Jumlah Potongan Cukai Insurans Kesihatan Anda Terbatas
Sekiranya anda boleh mengambil pembatalan untuk insurans kesihatan, terdapat had untuk berapa premium anda boleh dilupuskan.
Jika anda mengambil insurans kesihatan anda sebagai potongan perbelanjaan perubatan di Jadual A, anda hanya boleh memotong perbelanjaan perubatan yang melebihi 10% daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan (sebelum 2017, angka ini hanya 7.5 peratus untuk warga tua berumur 65 tahun dan lebih tua; kini 10 peratus untuk semua pemohon)
Tambah premium insurans kesihatan anda dan semua perbelanjaan perubatan yang tidak dibayar yang layak seperti potongan, copayar, dan insurans bersama anda. Sekiranya semua ini bersama lebih besar daripada 10% daripada pendapatan kasar anda yang dilaraskan, anda boleh memotong bahagian yang melebihi 10% daripada pendapatan anda. Ketahui lebih lanjut mengenai potongan perbelanjaan perubatan, termasuk perbelanjaan lain yang dikira ke arah itu, dalam " Cara Menghapuskan Perbelanjaan Perubatan sebagai Potongan Cukai ."
Sekiranya anda bekerja sendiri dan menuntut potongan insurans kesihatan yang bekerja sendiri pada Borang 1040, anda tidak perlu melebihi markah 10% kerana anda menulis premium sebagai pelarasan kepada pendapatan anda dan bukan sebagai potongan . Dalam kes anda, jumlah yang anda boleh tuntut adalah terhad oleh keuntungan anda. Anda tidak boleh menuntut pelarasan untuk pendapatan anda untuk premium insurans kesihatan yang lebih besar daripada pendapatan anda.
Dikemaskini oleh Louise Norris.
> Sumber:
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, Penerbitan 502, Perubatan dan Pergigian.