Majikan besar mesti menawarkan liputan yang berpatutan, tetapi bagaimana ia ditentukan?
Di bawah mandat majikan Undang-undang Penjagaan Terjangkau, majikan besar (mereka yang mempunyai 50 atau lebih pekerja bersamaan sepenuh masa) mesti menawarkan insurans kesihatan kepada pekerja sepenuh masa (30+ jam seminggu) atau menghadapi penalti kewangan.
Terdapat latitud luas dari segi liputan yang boleh ditawarkan oleh majikan yang besar, tetapi untuk mematuhi mandat majikan, liputan itu perlu memberikan nilai minimum dan dianggap berpatutan untuk pekerja.
Nilai minimum hanya bermaksud bahawa pelan itu meliputi sekurang-kurangnya 60 peratus daripada kos purata perubatan untuk populasi standard, dan menyediakan "liputan yang besar" untuk penjagaan pesakit dan perkhidmatan doktor (ambil perhatian bahawa nilai minimum bukan perkara yang sama dengan liputan minimum yang minimum , tetapi majikan pelan yang memberikan nilai minima memenuhi keperluan untuk perlindungan minimum minimum).
Tetapi kemampuan adalah satu langkah yang lebih subjektif kerana ia bergantung pada sebahagian besar pendapatan seseorang. Bagaimanakah majikan dan IRS menentukan sama ada rancangan itu mampu dimiliki oleh pekerja?
Penentuan Kebolehupayaan: Majikan Gunakan Pengiraan Pelabuhan Selamat
IRS menganggap perlindungan pekerja yang berpatutan selagi sebahagian daripada premium premium bagi perlindungan diri sendiri tidak melebihi 9.56 peratus daripada pendapatan isi rumah pekerja pada tahun 2018 (peratusan ini diindeks untuk inflasi setiap tahun; ia bermula pada 9.5 peratus pada tahun 2014, meningkat setiap tahun melalui 2017, dan kemudian menurun sedikit untuk 2018).
Adalah penting untuk memahami bahagian "diri sahaja" definisi itu. Kos untuk menambah ahli keluarga kepada pelan pekerja tidak dipertimbangkan apabila keterjangkauan ditentukan. Semua yang dikira adalah apa yang perlu dibayar oleh pekerja untuk liputan mereka sendiri. Malangnya, ahli keluarga tidak layak menerima subsidi premium di pasaran individu sekiranya mereka mempunyai akses kepada perlindungan di bawah pelan yang ditaja oleh majikan yang dianggap mampu dimiliki oleh pekerja, tanpa mengira berapa kosnya untuk menambah keluarga kepada majikan- pelan tajaan.
Ini dikenali sebagai gangguan keluarga .
Oleh itu, penentuan keterjangkauan adalah agak mudah: jika liputan tawaran majikan anda akan menelan kos lebih daripada 9.56 peratus pendapatan isi rumah anda pada tahun 2018, ia tidak dianggap berpatutan. Dalam hal ini, anda akan mendapat akses kepada subsidi premium dalam bursa jika anda ingin membeli pelan pasaran individu, dan majikan anda akan dikenakan penalti mandat majikan.
Tetapi bagaimana majikan anda tahu pendapatan isi rumah anda? Sekiranya anda bekerja sepenuh masa untuk majikan yang besar dan liputan anda tidak akan dapat dibiayai jika dibandingkan dengan pendapatan isi rumah anda, majikan anda berada di cangkuk untuk penalti, yang boleh menjadi besar. Walau bagaimanapun, majikan lazimnya tidak mempunyai akses kepada data mengenai jumlah pendapatan isi rumah pekerja mereka.
Untuk menangani masalah ini, IRS membuat tiga pengiraan "pelabuhan selamat" yang boleh digunakan oleh majikan. Selagi majikan menawarkan liputan nilai minimum yang dianggap berpatutan menggunakan salah satu kaedah pelabuhan yang selamat, majikan tidak perlu risau tentang penalti yang berpotensi.
The Harbors Selamat
- W2 upah harganya selamat . Untuk menggunakan kaedah ini, majikan perlu memastikan bahawa jumlah keseluruhan premium insurans kesihatan pekerja sepanjang tahun tidak melebihi 9.56 peratus daripada gaji W2 pekerja pada 2018. Mereka boleh menetapkan caruman premium pekerja sebagai jumlah dolar dalam tempoh bayar atau peratusan pendapatan (yang mungkin berbeza-beza, jika pendapatan pekerja berbeza-beza), tetapi terdapat sekatan untuk menyesuaikan sumbangan tahun pertengahan untuk menjelaskan perubahan dalam pendapatan. Jadi kaedah ini adalah yang terbaik untuk pekerja yang mempunyai upah yang konsisten sepanjang tahun.
- Kadar bayaran pelabuhan selamat . Untuk menggunakan kaedah ini, majikan melihat gaji setiap jam pekerja pada permulaan tahun pelan (atau gaji terendah setiap jam yang diterima oleh pekerja semasa bulan tertentu), mengalikannya dengan 130, dan mengira 9.56 peratus daripada jumlah itu. Hasilnya akan menjadi jumlah maksimum yang diperlukan oleh pekerja untuk membayar perlindungan kesihatan untuk bulan tersebut. [Pengiraan 130 jam digunakan tanpa mengira berapa jam kerja pekerja, kerana itu definisi minimum untuk kerja sepenuh masa.]
Dalam kes pekerja bergaji, kadar kaedah harbour safe harbor hanya memerlukan majikan untuk memastikan bahawa kos premium pekerja tidak melebihi 9.56 peratus daripada gaji bulanan pekerja.
- Tingkat keselamatan kemiskinan Persekutuan . Kaedah pelabuhan selamat ini menghasilkan sumbangan premium yang diperlukan maksimum bagi setiap pekerja, kerana ia berdasarkan tahap kemiskinan persekutuan, dan bukannya pada setiap pendapatan pekerja. Untuk menggunakan kaedah ini, majikan anda hanya perlu memastikan bahawa kos premium anda tidak melebihi 9.56 peratus daripada tahap kemiskinan persekutuan.
Untuk 2018, tahap kemiskinan persekutuan adalah $ 12,140 (untuk individu tunggal, yang merupakan pengiraan ini). Jadi jika majikan anda menggunakan pelabuhan selamat ini, jumlah kos premium anda untuk liputan anda pada 2018 tidak boleh melebihi $ 1,161 atau $ 97 sebulan. Tahap pelabuhan yang aman pada umumnya akan mengakibatkan tahap premium paling rendah yang harus dibayar oleh pekerja untuk liputan mereka, oleh sebab kebanyakan pekerja sepenuh masa memperoleh lebih daripada tahap kemiskinan persekutuan.
Bagaimanakah IRS Mengetahui Kaedah Safe Harbor yang Digunakan oleh Majikan Saya?
Majikan anda memfailkan laporan pada awal setiap tahun dengan IRS (dan menghantar salinan kepada anda), memperincikan liputan yang ditawarkan kepada anda semasa tahun sebelumnya. Ini ialah Borang 1095-C .
Dalam talian 16 borang itu, majikan anda akan memasukkan kod untuk memperjelas kaedah pelabuhan yang selamat (jika ada). Kod-kod tersebut dijelaskan dalam arahan majikan untuk Borang 1095-C : Kod 2F bermaksud penggunaan W2 aman pelabuhan; Kod 2G bermaksud pelabuhan selamat peringkat persekutuan digunakan, dan 2H bermaksud kadar pelabuhan selamat membayar digunakan.
Pendapatan Isi Rumah Tambahan Tidak Dikira dalam Kaedah Safe Harbor
Oleh kerana majikan anda hanya mempunyai akses kepada bahagian pendapatan rumah anda, itu semua yang akan diambil pertimbangan jika majikan anda menggunakan pengiraan pelabuhan yang selamat. Dan sekiranya kaedah kemiskinan persekutuan yang selamat digunakan, ia berdasarkan pada tahap kemiskinan untuk hanya satu orang. Sekiranya pasangan anda mempunyai pendapatan tambahan, itu tidak dikira apabila majikan anda memastikan premium anda tidak melebihi 9.56 peratus daripada pendapatan anda.
Majikan tidak dikehendaki menggunakan pengiraan pelabuhan selamat. Tetapi penalti kerana gagal untuk mematuhi mandat majikan adalah cukup curam, dan majikan yang menawarkan liputan umumnya tidak mahu berakhir dengan tidak sengaja menawarkan liputan yang tidak memenuhi garis panduan kemampuan.
Apa Adakah Semua Ini Berarti untuk Pekerja?
Jika anda bekerja sepenuh masa untuk majikan yang besar, anda mungkin ditawarkan insurans kesihatan yang agak murah untuk liputan anda sendiri, kerana majikan umumnya ingin memastikan bahawa mereka mematuhi mandat majikan BPR. Tetapi premium mungkin lebih besar jika anda menambah ahli keluarga untuk pelan anda, kerana majikan tidak dikehendaki membuat liputan yang berpatutan hanya untuk anda, bukan untuk keluarga anda.
> Sumber:
> Sekolah Undang-undang Cornell, Institut Maklumat Undang-Undang. 26 US Code 36B, Kredit yang dapat dikembalikan untuk perlindungan di bawah pelan kesihatan yang berkelayakan. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Jabatan Kesihatan dan Perkhidmatan Manusia, Pejabat Penolong Setiausaha Perancangan dan Penilaian. Garis Panduan Kemiskinan HHS untuk tahun 2018. 13 Januari 2018.
> Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Prosedur Hasil 2017-36 .